Читать онлайн «Информационные технологии в налогообложении»

Издательско торговая корпорация «Дашков и К°» В. М. Вдовин, Л. Е. Суркова Информационные технологии в налогообложении Практикум 2-е издание Москва, 2014 УДК 004 ББК 32. 97 В25 А в т о р ы: В. М. Вдовин — доктор военных наук, профессор, заведующий кафедрой информационных технологий РУК; Л. Е. Суркова — кандидат технических наук, доцент кафедры информационных технологий РУК. Р е ц е н з е н т: В. А. Валентинов — кандидат экономических наук, доцент. Вдовин В. М. В25 Информационные технологии в налогообложении: Практикум / В. М. Вдовин, Л. Е. Суркова. — 2-е изд. — М. : Издательско торговая корпорация «Дашков и К°», 2014. — 248 с. ISBN 978-5 394-01923-4 Практикум содержит теоретический материал и практические задания к каждой лабораторной работе, что позволяет студентам по- лучить практические навыки работы с прикладными программными продуктами, специализированными математическими и статистиче- скими пакетами, а также с офисным пакетом “MS Office” и освоить основные методы обработки налоговой информации (прогнозирование, статистическая обработка и др. ). Для студентов специальности “Налоги и налогообложение”, изучающих дисциплину “Информационные технологии в налогооб- ложении”. УДК 004 ББК 32. 97 ISBN 978-5 394-01923-4 © В. М. Вдовин, Л. Е. Суркова, 2007  Содержание Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 Лабораторная работа № 1 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 Получение нормативной информации по автоматизированной обработке налоговой информации из справочно-поисковых систем и с использованием интернет-ресурсов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 Получение законодательной информации с использованием информационных технологий . . . . . . . . . . . . . . 9 Задания для выполнения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10 Порядок выполнения задания . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10 Лабораторная работа № 2 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 Работа с программами подготовки справок о доходах физических лиц . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 Основные положения по формированию налоговой отчетности по форме 2-НДФЛ в электронном виде . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 Задание для выполнения. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16 Порядок работы с программой подготовки и тестирования сведений о доходах физических лиц (2-НДФЛ) . . . . . . . . . . . . . . 16 Лабораторная работа № 3 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25 Работа с программами подготовки сведений по страховыми накопительным взносам в Пенсионный фонд . . . . . 25 Основные положения по подготовке сведений по страховым и накопительным взносам в Пенсионный фонд. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26 Практические рекомендации по подготовке данных к передаче в органы ПФ на магнитных носителях с использованием программы . . . . . 27 3  Задания для выполнения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44 Порядок выполнения задания по подготовке сведений по страховым и накопительным взносам в Пенсионный фонд. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46 Лабораторная работа № 4 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 56 Работа с программами подготовки и анализа налоговой отчетности . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 56 Основные возможности программы по формированию квартальной и годовой отчетности “Баланс-2” фирмы “Овионт” . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 57 Задания для выполнения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59 Порядок выполнения задания . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59 Лабораторная работа № 5 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 60 Работа с программами подготовки и передачи налоговой отчетности через интернет. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 60 Краткое описание процесса представления отчетности с помощью технологии компании “Такском” в режиме реальной эксплуатации . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61 Возможности демонстрационной версии программного комплекса “Спринтер” . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62 Последовательность работы с демонстрационным программным комплексом “Спринтер” . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63 Лабораторная работа № 6 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70 Технологии учета налоговых поступлений в налоговых информационных системах (на примере баз данных “Access”). . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70 Основные понятия информационного обеспечения АИС . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71 Задания для выполнения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 72 Порядок выполнения задания . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 73 4 Лабораторная работа № 7 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99 Основы выполнения прогнозных расчетов в налоговой сфере с помощью технологий “Ехсеl”, “Stadia” и “Statistika 6. 0” . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99 Основные понятия программного обеспечения АИС . . . . . . . . 100 Прогнозирование с помощью графических средств “Ехсеl”. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101 Прогнозирование с использованием ППП Stadia. . . . . . . . . . . . 131 Прогнозирование с помощью технологий “Statistika”. . . . . . . 140 Лабораторная работа № 8 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 144 Применение технологии “Мастер функций” электронных таблиц “Ехсеl” для решения задач в налоговой сфере . . . . . . . . . . . . . 144 Основные возможности табличного процессора “MS Excel” . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 145 Задания для выполнения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 145 Лабораторная работа № 9 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 155 Определение “надежности” налогоплательщиков на основе автоматизированной обработки налоговой информации с помощью технологий “Excel”. . . . . . . . . . . 155 Оценка показателя, характеризующего возможность сокрытия налогоплательщиком средств для уплаты налогов по условиям проявления признаков (”надежность” налогоплательщика). . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 156 Задания для выполнения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 162 Лабораторная работа № 10 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 167 Прогнозирование налогового потенциала предприятий (хозяйствующих субъектов) и налоговых поступлений . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 167 Цели и задачи прогнозирования налоговых поступлений . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 168 5  Прогнозирование налоговых поступлений в бюджет методами регрессивного анализа. . . . . . . . . . . . . . . . . . 170 Прогнозирование налоговых поступлений на основе обработки информации предыдущего периода. . . . . . . . . . . . . . 175 Задание для выполнения. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 181 Прогнозированиеналогового потенциала предприятия (хозяйствующего субъекта) на основе модели Альтмана . . . 184 Лабораторная работа № 11 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 197 Автоматизированная оценка статистических характеристик налоговых поступлений с использованием специальных программ, разработанных в “Excel” и “MathCAD” . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 197 Формулирование задачи оценки статистических характеристик налоговых поступлений . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 198 Задание для выполнения. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 204 Порядок выполнения задания . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 206 Лабораторная работа № 12 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 221 Технологии применения “Microsoft Project” для разработки финансовых планов (смет предприятий) и учета налогов при анализе и оценке проектов . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 221 Общие сведения о “Microsoft Project” и его возможностях . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 222 Задание для выполнения. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 225 Порядок выполнения операций при автоматизированной разработке смет предприятий c использованием программы “Microsoft Project” . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 228 6  Введение Практикум предназначен для студентов специальности “Налоги и налогообложение”, изучающих дисциплину “Инфор- мационные технологии в налогообложении”.